+7 (495) 332-37-90Москва и область +7 (812) 449-45-96 Доб. 640Санкт-Петербург и область

Налоговый вычет за покупку жилья если продовец

Налоговый вычет за покупку жилья если продовец

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов - это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы. Речь идет о налоговых вычетах. В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на год. Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Налоговый вычет при продаже квартиры - изменения, как получить

Спорить с ними — себе дороже. Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами. Налог на владение имуществом физлиц в т. Как известно, при получении дохода , нужно платить налог государству. Получение денег за проданную квартиру — это доход гражданина. По сути, вычет — это налоговая льгота , стимулирующая граждан активней решать свои жилищные вопросы.

При продаже квартиры , у Продавца возникают как налоги на полученный доход от продажи своей квартиры , так и налоговые вычеты уменьшение суммы, подлежащей налогообложению. Но важный момент! Это не сложно. На сайте Росреестра есть онлайн-сервис , который по кадастровому номеру квартиры или по ее адресу позволяет получить общедоступную информацию об объекте недвижимости, в том числе о его кадастровой стоимости см.

На всякий случай еще полезно знать, что каждому субъекту РФ позволено уменьшать размер понижающего коэффициента 0,7 вплоть до нуля для всех категорий налогоплательщиков и для всех объектов недвижимости, или только для некоторых — по своему усмотрению п.

Что касается продажи квартиры в новостройке по переуступке прав требования когда права собственности еще не существует , то здесь налогооблагаемой базой по-прежнему служит цена, заявленная в Договоре уступки прав требования.

Тут все поддается обычной логике. Налоги с продажи квартиры все ее собственники платят в соответствии с долями владения. То есть. Первое и самое важное здесь — это срок владения квартирой. Если гражданин имеет квартиру в собственности более трех лет , то он полностью освобождается от уплаты НДФЛ при продаже этой квартиры п.

Но с января г. В Налоговом кодексе это закреплено в п. Такое правило указано в пп. Для всех остальных квартир, в т. Другими словами, если квартира была куплена до года, то применяется старый срок владения — 3 года для всех квартир. Такая поправка к закону, очевидно, сделана с целью сократить спекулятивные перепродажи новых квартир, и обеспечить более широкий выбор новостроек для тех, кто покупает квартиру для собственного проживания. Кстати, в том же ФЗ п.

Начало исчисления этого срока для разных случаев может быть разным например, при покупке новостройки, при наследовании, или при получении собственности по частям, долями, и т. С какого момента правильно считать минимальный срок владения — рассказано в отдельной заметке. Пример откроется во всплывающем окне. Но она все равно может быть уменьшена. В зависимости от ситуации, к ней к базе может применяться по выбору гражданина один из двух типов имущественных налоговых вычетов:.

Показанные в этих примерах вычеты иллюстрируют их применение в случае, когда Продавец единолично владел квартирой. Если же продаваемая квартира находилась в совместной или долевой собственности у нескольких владельцев, то налоговые вычеты могут распределяться между ними разными способами как указано ниже.

При продаже квартиры, которая находилась в совместной или долевой собственности у нескольких владельцев Продавцов , имущественные налоговые вычеты из полученного каждым Продавцом дохода распределяются между ними следующим образом пп. Кроме того, владельцы долевой собственности имеют возможность получить налоговый вычет в 1 млн.

Для этого долевым собственникам нужно будет продать свою квартиру не как единый объект недвижимости по одному Договору купли-продажи , а по отдельным Договорам купли-продажи для каждой доли.

И даже если стройка затянулась на 5 лет, то при продаже недостроенной квартиры по Договору уступки прав требования , налог платить все равно придется. Но вычет в размере понесенных на покупку расходов остается доступен Продавцу. Правда, для вычета в 1 млн. Другими словами, при продаже, например, двух своих квартир за один год, вычет в 1 млн. Очевидно, что при покупке недвижимости Покупатель не получает доход в результате сделки, а наоборот, он тратит свои деньги на покупку жилья.

Именно это и поощряется государством — Покупателю предоставляется приятная налоговая льгота в виде налогового вычета по уплате НДФЛ. Как это выглядит? С года этот вычет может применяться несколько раз то есть к нескольким покупкам жилья , но в сумме все равно не должен превышать установленного максимума в 2 млн. Примечание: Те Покупатели, которые использовали свое право на возврат НДФЛ до года , но не выбрали максимально допустимую сумму в 2 млн.

Для них действуют старые правила — однократное получение вычета. Но если они использовали для покупки другого жилья ипотечный кредит после Это максимум. Сумма может быть и меньше, если стоимость купленной квартиры — менее 2 млн. На оставшуюся неиспользованной от 2-х млн. Например, при покупке квартиры за 1,5 млн.

А на оставшуюся неиспользованной льготу тыс. С того же года этот налоговый вычет при покупке квартиры применяется теперь к каждому собственнику квартиры отдельно раньше вычет применялся один на квартиру, независимо от числа собственников.

Другими словами, семья из двух человек теперь может получить налоговый вычет при покупке квартиры уже в размере максимально : 2 млн. Право на вычет в 2 млн. Налоговый вычет за ребенка могут получить его родители подробнее об этом — по ссылке. Как могут распределяться вычеты между супругами при совместной и долевой собственности — рассказано в статье далее.

Налоговый вычет теперь привязан не к объекту недвижимости, а к налогоплательщику. До тех пор, пока не будет выбрана вся положенная сумма вычета. Право на получение налогового вычета за покупку квартиры возникает по-разному, в зависимости от типа договора, по которому приобреталось жилье.

На вторичном рынке право на вычет возникает с момента государственной регистрации собственности по Договору купли-продажи. За возвратом НДФЛ за покупку жилья можно обратиться в любом из последующих годов , следующих за годом, в котором возникло это право.

Но есть нюанс! Покупатель квартиры может подавать заявление на возврат НДФЛ только за предыдущие 3 года. Это подтверждается разъяснительным письмом Минфина РФ от 11 июня г. То есть, если Покупатель купил квартиру, скажем, в году, а заявление на получение налогового вычета возврата НДФЛ подал в году, то ему доступен будет возврат только за , и годы.

И если в эти годы он не работал и не уплачивал НДФЛ, соответственно , то и возврата подоходного налога тоже не будет.

Вернуть НДФЛ, например, за или годы он уже не сможет. Еще один приятный сюрприз для Покупателя состоит в том, что в фактически понесенные расходы можно включить дополнительно и стоимость ремонта квартиры — то есть стоимость отделочных материалов и стоимость услуг по ремонту пп.

Для этого необходимо будет документально подтвердить эти расходы. Максимальная сумма вычета, при этом, вместе с расходами на ремонт остается по прежнему 2 млн. Важный момент! Чтобы затраты на ремонт квартиры включить в общую сумму налогового вычета, нужно еще документально подтвердить, что квартира покупалась в черновой или предчистовой отделке, иначе включить эти расходы в вычет не получится. При покупке новостройки, например, состояние квартиры указывается в условиях ДДУ.

Подробности и примеры того, как можно получить налоговый вычет за ремонт квартиры с комментариями экспертов можно увидеть у нас на ФОРУМЕ по ссылке. При этом, дальнейшая судьба купленного жилья не имеет значения.

То есть, если после приобретения жилья Покупатель подал заявление на получение имущественного вычета, а потом продал или подарил эту квартиру, то его право на возврат НДФЛ не прекращается. Даже расставшись с этой квартирой, Покупатель может продолжать получать от государства положенный ему вычет за покупку, до полной выплаты всей суммы. Подробнее об этом — в отдельной заметке про возврат налога за уже проданную квартиру.

При ипотеке, помимо, обычных перечисленных выше , добавляется еще одна налоговая льгота, смягчающая Покупателю бремя уплаты процентов банку. Максимальный размер такого вычета — 3 млн. Это ограничение на максимальную сумму действует с 1 января года.

Для кредитов, полученных ранее этой даты, такое ограничение не действует — там вычет можно получить на всю сумму уплаченных банку процентов. Налоговый вычет по кредитным процентам технически не связан с вычетом по расходам на покупку жилья см. Возвращать налог по уплаченным процентам можно по мере того, как эти проценты выплачиваются банку, даже если ипотека еще не погашена полностью. НДФЛ вернут с той суммы, которая уже перечислена банку.

Правда, в отличие от вычета на сумму затрат на покупку жилья см. Таким образом, покупая квартиру с использованием ипотечного кредита , можно вернуть себе уплаченный в госбюджет НДФЛ на максимальную сумму:. На практике это очень полезная льгота и, как правило, большинство Покупателей ею пользуются. Главное — правильно фиксировать в документах уплаченные за жилье и за проценты суммы, чтобы потом было что предъявить к вычету.

Если же стоимость квартиры не позволяет обоим супругам получить по максимальному вычету для каждого супруга, то они могут перераспределить вычеты в пользу одного из супругов см. Такое распределение вычета между супругами может понадобиться, например, если один из супругов официально не работает, и не имеет возможности вернуть себе НДФЛ см. Если же квартира была куплена в браке, но оформлена только на одного из супругов , то тут действует правило общего имущества супругов подробнее — по ссылке.

Согласно ему, все имущество, приобретенное в браке, признается нажитым совместно в том числе и деньги, потраченные на жилье. А значит, при покупке квартиры не имеет значения, на кого оформлены документы, и кто фактически потратил деньги. То же касается и уплаты процентов по ипотечному кредиту: все расходы супругов считаются общими. Поэтому муж и жена вправе самостоятельно распределить между собой вычет по процентам в любой пропорции, независимо от того, кто фактически выплачивал кредит.

Для этого они пишут в налоговый орган соответствующее заявление и передают его вместе декларацией по форме 3-НДФЛ.

Подробнее о распределении имущественных вычетов между супругами за покупку квартиры в т. Это довольно объемный документ с массой формализованных пунктов и пустых полей для расчетов и подстановки данных см. Чтобы не ломать голову над налоговыми ребусами, можно за небольшую плату заказать подготовку декларации 3-НДФЛ специальным коммерческим службам.

Налоговый вычет за квартиру

Спорить с ними — себе дороже. Ниже речь пойдет только о налогах и налоговых льготах, возникающих при совершении сделок с квартирами. Налог на владение имуществом физлиц в т. Как известно, при получении дохода , нужно платить налог государству.

Если квартира была куплена только за свои наличные без привлечения ипотеки, материнского капитала и т. Статья НК РФ.

О том, что каждый налогоплательщик имеет право на налоговый вычет при приобретении или продаже квартиры, знают даже те, кто никогда в своей жизни сделок с недвижимостью не совершал. При этом и продавцы, и покупатели жилья почти одинаково часто допускают ошибки при определении размера этой компенсации. Самое распространенное заблуждение продавцов в отношении налогового вычета состоит в том, что они уверены: если в течение одного года они продали одну квартиру и купили другую взамен по большей цене то есть весь доход был вложен в покупку новой квартиры, и расходы в результате оказались больше полученного дохода от продажи , налог платить не придется. На самом деле для налоговых органов продажа квартиры и покупка новой — это два совершенно разных действия. Уменьшить размер налогооблагаемой базы в данном случае можно, только отняв от стоимости, по которой квартира была продана, расходы, ранее связанные с ее же приобретением, но никак не расходы на покупку новой квартиры.

Налоговый вычет при покупке квартиры

Все доходы, получаемые гражданами, подлежат обложению налогом. Уплата налогов - это неотъемлемая часть нашей жизни. При этом в некоторых случаях государство Российской Федерации предлагает физическим лицам некоторые льготы. Речь идет о налоговых вычетах. В этой статье мы подробно разберем налоговый вычет, предоставляемый в случае продажи квартиры: кто имеет право его получить, в каком объеме и в какие сроки, а также рассмотрим все изменения законодательства в данной сфере на год. Вычет — это предоставляемая государством льгота по некоторым налогам.

Он означает возможность не оплачивать определенную часть налогов или вернуть их ранее оплаченные суммы. Продавая квартиру либо иной объект недвижимости, продавец получает прибыль. С суммы этой прибыли нужно заплатить налог. Но его размер можно снизить при подаче декларации, применив на продажу соответствующий налоговый вычет. Данный вычет будет зависеть от продолжительности владения объектом. С остатка суммы нужно будет заплатить налог. Данную сумму, возможно, снизить на 1 миллион руб.

Если в собственности квартира была больше чем 3 года, продавец будет освобожден от уплаты налога. Эта сумма может быть снижена на вырученную от продажи квартиры сумму, то есть на те же 4 миллиона. В случае реализации квартиры, которая оформлена в совместную либо долевую общую собственность, сумма вычета будет распределена между всеми владельцами данного объекта недвижимости исходя из доли каждого из них, либо по достигнутой между совладельцами договоренности.

Продавая недвижимость, которая была в собственности меньше чем три года, нужно проанализировать целесообразность применения вычета, поскольку встречаются ситуации, когда недвижимость реализуется с незначительным повышением его цены, тогда на основании п.

Пример: В г. В подобном случае будет применяться не вычет - 1 миллион, а вышеуказанная система налогообложения.

Следует учитывать, что трехлетний срок начинает считаться с момента, когда было получено свидетельство о регистрации права на жилье. Соблюдение этого правила является очень важным, однако, как показывает практика, случаются и другие ситуации:. Например, хозяин квартиры проживает в ней уже четверть века. И вот он приватизирует свое жилье и вскоре решает его продать.

Но трехлетний срок с даты выдачи указанного свидетельства еще не истек, поэтому владелец квартиры будет оплачивать всю сумму налога; Другая ситуация. Соответственно, еще не истек установленный срок. Вычет при продаже жилья в отличие от вычета в случае покупки предоставляется в течение жизни в неограниченном количестве.

Но только 1 раз в году. То есть за год можно продать сколько угодно объектов недвижимости, а освободить в общей сложности из полученной прибыли можно не больше 1 миллиона рублей для случаев, когда имущество пребывало в собственности менее чем три года по одной из сделок либо по всем.

Для получения вычета при продаже квартирпы нужно предоставить в МИФНС налоговую декларацию с приложением следующей документации:. Скачать образец расписки в получении денежных средств за квартиру.

Изучив декларацию, налоговый орган перечислит налогоплательщику на счет положенный ему вычет в течение 90 дней. В случае уклонения от предоставления декларации о доходах или представлении ложной информации ст.

На нарушителя может быть наложен солидный штраф, а также он может лишиться свободы. Претендовать на получение вычета могут лишь лица, которые платят подоходный налог. До г. При реализации жилья в году для пенсионеров вычет возможен на всю сумму прибыли, если период владения объектом недвижимости составляет больше трех лет.

Если же он меньше, то пенсионер вправе по своему усмотрению выбрать способ уплаты налога и получения вычета: он предоставляется пенсионерам на полную сумму прибыли от реализации жилья, если ее стоимость не превышает 1 миллиона руб. То есть, фактически пенсионеры освобождены от оплаты налога с продажи недвижимости. Пример расчета смотрите ниже. При этом, в соответствии с принятым законом, субъекты РФ обладают правом изменения по своему усмотрению, как предельного периода владения, так и снижающего коэффициента вне зависимости от категории имущества и плательщиков налога.

Правила по применению 3-летнего срока владения объектом, для применения налогового вычета с продажи квартиры распространяются с Как изменились условия обложения налогом с г. Рассмотрим конкретный пример. Гражданин Сидоров в г. Период владения жильем — 2 года. В случае же если Сидоров затребует налоговой вычет в размере подтвержденных соответствующими документами расходов, расчет подоходного налога будет производиться иначе:. В обоих случаях, если бы Сидоров продал жилье спустя 3 года с момента приобретения а не через два, как указано в примере , он считался бы освобождённым от уплаты налога, согласно действующему законодательству.

До года можно было приобрести жилье и не продавать его 3 года, чтобы вообще не выплачивать налог при продаже. После 01 января г. Также теперь не получится сэкономить, воспользовавшись налоговым вычетом при продаже жилья, прописав в договоре цену, меньшую стоимости на момент регистрации права на собственность, умноженную на снижающий коэффициент. Наряду с этим п. Если продавец квартиры не согласен с суммой НДФЛ, он может обжаловать в суде сумму кадастровой стоимости.

Следует отметить, что трудное материальное положение собственника квартиры не может освободить его от уплаты НДФЛ при ее продаже. Как показывает практика, суды не всегда принимают сторону налогоплательщика, особенно если продаваемый объект недвижимости находится в новостройке и приобретался с целью извлечения прибыли. Изначально предлагалось освобождение от уплаты налога при реализации жилья для граждан, у которых на момент заключения сделки покупки-продажи реализуемый объект недвижимого имущества - это единственная находящая в собственности недвижимость.

Также было высказано мнение о том, что подобным положением могут воспользоваться недобросовестные продавцы. При этом отпадет необходимость выжидать истечения 5-летнего срока для освобождения от уплаты налога при продаже жилья. Цель введения Закона N - снижение привлекательности перекупки объектов недвижимости как способа извлечения прибыли и фиксация увеличения жилищной стоимости. Если у вас остались неразрешенные вопросы по поводу получения налогового вычета при продаже квартиры или вам требуется помощь в его оформлении, то наш дежурный юрист онлайн готов бесплатно вас проконсультировать.

Вы правда считаете, что воспользоваться вычетом при продаже могут только лица. Где об этом сказано? Вот и мне интересно. Везде по разному пишут. А там человек выбирает каким вычетом воспользоваться. Добрый день! У меня такой вопрос. Сколько должны заплатить налога? И должны ли вообще? Новые меры поддержки для граждан и бизнеса в связи с коронавирусом. Как обжаловать незаконное сокращение зарплаты. Страховка от коронавируса — какую лучше взять.

Как встать на биржу труда и получить пособие по безработице. Можно ли не платить кредит, если потерял работу из-за коронавируса?

Что нужно знать про увольнение в период карантина. Налог на вклады физических лиц свыше 1 миллиона рублей. Оплата труда в связи с коронавирусом. Переезд военного пенсионера в другой регион.

Социальная пенсия в России. Финансы и имущество Наталья Владимировна 5 3 января г. Налоговый вычет при продаже квартиры - изменения, как получить Время чтения 12 минут Спросить юриста быстрее. Это бесплатно! Кто имеет право на вычет? Как получить налоговый вычет с продажи квартиры? Сколько раз разрешено применять вычет и список необходимых документов Имущественный вычет для пенсионеров Изменения в году.

Поделитесь с друзьями:. Ваша оценка статье:. Наталья Владимировна Образование: Высшее юридическое. Действующий налоговый консультант, член Палаты налоговых консультантов Номер аттестата: от Публикаций: Остались вопросы? Социальный налоговый вычет по расходам на обучение.

Как узнать задолженность по налогу на транспортное средство? Как получить имущественный вычет за ремонт квартиры? В форме комментариев вы можете задать уточняющий вопрос по тексту статьи. Все иные вопросы, в том числе с просьбой разъяснения Вашего индивидуального случая, просим задавать через форму выше , либо через всплывающее окно в нижнем углу экрана. Иван Иванович - 8 мая г. Ольга - 4 января г.

Ярослав - 13 марта г. Ольга - 16 января г.

Имущественный вычет при приобретении имущества

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости долей в них , земельных участков под них;. На погашение процентов по целевым займам кредитам , полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья доли долей в нем , земельного участка под него;.

На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования перекредитования займов кредитов на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья доли долей в нем , земельного участка под него. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты прав на них без отделки.

При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям. Для получения имущественного вычета по окончании года, налогоплательщику необходимо:. Заполняем налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Получаем справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.

Подготавливаем копии документов, подтверждающих право на жильё, а именно:. При приобретении имущества в общую совместную собственность подготавливаем:. Предоставляем в налоговый орган по месту жительства заполненную налоговую декларацию с копиями документов, подтверждающих фактические расходы и право на получение вычета при приобретении имущества. Имущественный налоговый вычет можно получить и до окончания налогового периода при обращении к работодателю, предварительно подтвердив это право в налоговом органе.

Для этого налогоплательщику необходимо:. Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет. Предоставить в налоговый орган по месту жительства заявление на получение уведомления о праве на имущественный вычет с приложением копий документов, подтверждающих это право. Предоставить выданное налоговым органом уведомление работодателю, которое будет являться основанием для неудержания НДФЛ из суммы выплачиваемых физическому лицу доходов до конца года.

Форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного взысканного, подлежащего возмещению налога сбора, страховых взносов, пеней, штрафа. Все формы и бланки по теме. Поиск по сайту Поиск по сервисам Поиск по документам. Содержание страницы Общая информация Порядок получения вычета Вычет при обращении к работодателю Образец заявления о подтверждении права налогоплательщика на получение имущественных налоговых вычетов у налогового агента.

В случае приобретения имущества после 1 января года предельный размер вычета применяется к расходам, понесенным на приобретение как одного, так и нескольких объектов недвижимости. Ограничение суммы уплаченных по целевым займам кредитам процентов, принимаемых к вычету, применяется к займам кредитам , полученным после 1 января года. Суммы уплаченных процентов по целевым займам кредитам , полученным до года, могут быть включены в состав имущественного вычета в полном размере без каких-либо ограничений.

Прочие расходы, помимо перечисленных, в составе имущественного вычета не учитываются, например, расходы, связанные с перепланировкой и реконструкцией помещения, покупкой сантехники и иного оборудования, оформлением сделок и т.

Вычет по покупке жилья не применяется в следующих случаях: если оплата строительства приобретения жилья произведена за счёт средств работодателей или иных лиц, средств материнского семейного капитала, а также за счёт бюджетных средств; если сделка купли-продажи заключена с гражданином, являющимся по отношению к налогоплательщику взаимозависимым.

Взаимозависимыми лицами признаются: физическое лицо, его супруг супруга , родители в том числе усыновители , дети в том числе усыновленные , полнородные и неполнородные братья и сестры, опекун попечитель и подопечный ст. В случае приобретения имущества после 1 января года распределение размера вычета в случае приобретения жилья в общую долевую собственность отменено.

Имущественный вычет предоставляется в размере фактически произведенных расходов каждого из сособственников в пределах общего установленного лимита вычета. Если жилье было приобретено по договору мены с доплатой, это не является поводом для отказа в получении имущественного вычета, поскольку Налоговым кодексом не запрещен такой вариант приобретения жилья.

Имущество, приобретенное супругами во время брака, является их совместной собственностью, поэтому они оба имеют право на вычет, в том числе право распределить его по договоренности.

Поскольку с года прекращена выдача свидетельства о государственной регистрации права собственности, вместо него налогоплательщик вправе в качестве подтверждающего документа представить выписку из Единого государственного реестра прав на недвижимое имущество и сделок с ним ЕГРП. Для этого налогоплательщику необходимо: 1 Написать в произвольной форме заявление на получение уведомления от налогового органа о праве на имущественный вычет.

При подаче в налоговый орган копий документов, подтверждающих право на вычет, необходимо иметь при себе их оригиналы для проверки налоговым инспектором. Связанные темы Имущественные налоговые вычеты.

Формы и бланки Форма заявления о возврате суммы излишне уплаченного взысканного, подлежащего возмещению налога сбора, страховых взносов, пеней, штрафа Все формы и бланки по теме.

Нашли ли Вы нужную информацию? Нет Да. Форма предназначена исключительно для сообщений об отсутствии или некорректной информации на сайте ФНС России и не подразумевает обратной связи.

Информация направляется редактору сайта ФНС России для сведения. Если Вам необходимо задать какой-либо вопрос о деятельности ФНС России в том числе территориальных налоговых органов или получить разъяснения по вопросам налогообложения - Вы можете воспользоваться сервисом "Обратиться в ФНС России". По вопросам функционирования интернет-сервисов и программного обеспечения ФНС России Вы можете обратиться в "Службу технической поддержки". Сообщение успешно отправлено Закрыть.

Если Вы заметили на сайте опечатку или неточность, мы будем признательны, если Вы сообщите об этом. Отправить Отмена. Цвет шрифта и фона. Цвет кнопок и ссылок. Использовать шрифт. Times New Roman. Размер шрифта. Закрыть окно.

Вы продали жилье? Налог с доходов от продажи можно уменьшить, если заявить право на имущественный вычет.

Вы продали жилье? Налог с доходов от продажи можно уменьшить, если заявить право на имущественный вычет. С покупкой жилья ситуация такая: если воспользоваться вычетом, то с вас станут удерживать меньший налог на доходы НДФЛ с зарплаты. Или вернут излишне уплаченный НДФЛ на ваш счет в банке. О том, как выгоднее применить имущественные вычеты, рассказано в этой статье. Если вы продали жилье.

Начнем с продажи имущества. В прошлом году вы продали свою комнату, квартиру или, скажем, дачу. По идее, с полученного дохода нужно заплатить налог и подать декларацию. Срок за год — до 3 мая года.

Однако есть условия, при которых платить налог нет необходимости. А в определенных случаях не нужно и отчитываться декларацией. Первое условие: проданное имущество было у вас в собственности три года или дольше. Второе: вы являетесь налоговым резидентом п. То есть в течение года вы находились в России не менее календарных дней необязательно подряд! Более того, этот период не прерывается, когда вы выезжаете за границу для лечения или учебы меньше чем на шесть месяцев ст.

Итак, жилье было в собственности три года или более этого срока, а вы — налоговый резидент. Значит, вырученная у покупателя сумма НДФЛ не облагается. И декларацию в этом случае вы представлять не обязаны. Это следует из положений подпункта 2 пункта 1 статьи и статьи Налогового кодекса РФ. Конечно, если нет других причин, по которым ее надо подать. Например, есть другие доходы, оговоренные в статье кодекса: в числе прочего это лотерейные выигрыши, доходы от продажи имущества, которое было в собственности менее трех лет и т.

Или, к примеру, вы в году вели предпринимательскую деятельность. Тогда декларацию все равно подать придется. Это следует из положений статей и Налогового кодекса РФ.

Представим, что в году вы приобрели квартиру, а в году продали ее. Иначе говоря, были ее собственником меньше трех лет. Значит, подать декларацию необходимо. Прежде всего — рассчитываем налог.

Тут вы можете воспользоваться вычетом. То есть уменьшить сумму, на которую станете начислять НДФЛ. Сократить ее можно на сумму, полученную от покупателя, но не более чем на 1 руб. Это относится не только к квартирам, но и к жилым домам, комнатам, дачам, садовым домикам и земельным участкам. А также и долям в этом имуществе подп. Для другого имущества — например, для автомобиля — вычет составит максимум руб. Этот вычет вам полагается, только если вы являетесь налоговым резидентом.

В свою очередь нерезиденты уменьшить свой доход не смогут; имущественные, социальные и прочие вычеты здесь не применяются. Вместо вычета вы можете воспользоваться другим правом. А именно доходы от продажи квартиры уменьшить на сумму, которую в свое время за нее заплатили. Это, конечно, удобно, если вы покупали жилье.

И разумеется, ваши затраты должны быть подтверждены документально! Но опять же это право дается лишь резидентам.

Чиновники запрещают нерезидентам уменьшать полученную от покупателя сумму на свои расходы. В частности, такое мнение выражено в письмеМинфина России от 11 октября г. Огородников постоянно живет в России. В году он ездил за границу в отпуск и провел там меньше месяца. Следовательно, он является налоговым резидентом. В году Огородников продал свою квартиру, которая принадлежала ему менее трех лет. За это жилье удалось выручить 3 руб.

Максимальный имущественный вычет —1 руб. Значит, НДФЛ от этой сделки составит руб. Другой вариант. Допустим, когда-то Ого- родников купил эту квартиру за 3 руб. Тогда лучше уменьшить доход от продажи жилья на стоимость его приобретения: платить НДФЛ вообще не придется. Если вы продали две квартиры или же, к примеру, квартиру и дом , то максимальный размер вычета составит все равно 1 руб.

То есть он не увеличится. Однако можно поступить следующим образом. Заявите вычет по одному объекту, а по другому — уменьшите доход на сумму своих затрат. С этим согласились чиновники в письме Минфина России от 13 января г. В году М. Арудов продал дом за 2 руб. И то и другое жилье находилось в его собственности меньше трех лет.

По документам дом был в свое время куплен за 2 руб. Квартира же досталась Арудову бесплатно, так как он ее приватизировал. Арудову выгоднее уменьшить на имущественный вычет, равный руб. А из вырученного за дом вычесть сумму, когда-то за него заплаченную. Всего за дом и квартиру Арудов получил 2 руб. Имущественный вычет по квартире руб.

Но декларацию по НДФЛ за год представить придется. Теперь — о покупке жилья. Если вы приобрели квартиру или дом, а потом заявили свое право на вычет, то государство может еще оказаться в долгу перед вами. Впрочем, здесь тоже есть свои нюансы. Во-первых, тот, кто потратил собственные деньги на строительство либо приобретение в России жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них.

Во-вторых, кто приобрел земельный участок, на котором расположен жилой дом доля в нем , или же под его постройку. Однако этим вычетом вы также можете воспользоваться только будучи налоговым резидентом. Да и то при условии, что раньше вы его не заявляли.

Повторно вычет при приобретении жилья не предоставляется в отличие от вычета при продаже имущества. Вычета не будет, если расходы оплачены за счет чужих средств например, работодателя. И если жилье куплено вами у человека, с которым вы можете быть признаны взаимозависимыми. Вычет равен сумме, которую вы выплатили продавцу квартиры.

Правда, есть ограничение в 2 руб. Зато из своих доходов вы дополнительно можете исключить проценты, которые уплатили по кредитам и займам. Условие первое: кредиты и займы целевые — на строительство либо приобретение жилья на территории России. Либо на покупку земельного участка, на котором расположен жилой дом, или же под его постройку. Условие второе: кредиты и займы получены от российских организаций или индивидуальных предпринимателей.

Также вы можете вычитать проценты по кредитам, которые банки дают для рефинансирования вашего долга. В году И. Огурцов взял в российском банке жилищный кредит — 1 руб. И купил квартиру за 2 руб. Общий размер вычета будет равен 2 руб. Плюс проценты, которые Огурцов уплатит за кредит в течение всего срока, пока им пользуется. Муж и жена приобрели квартиру в совместную собственность. В этом случае вычет надо распределить между ними. Как именно — супруги указывают в заявлении.

Пропорция может быть абсолютно любой. Даже такой: один получает процентов вычета, а другой 0 процентов. Но и при нулевом проценте считается, что совладелец заявил свое право на имущественный вычет. Больше он им воспользоваться не сможет письмо Минфина России от 25 мая г. Вычет нужно распределять между совладельцами в соответствии с их долями.

Налоги и налоговые вычеты в недвижимости

Каждый гражданин обязан уплатить налог на имущество в бюджет землю, автомобиль, объекты жилой недвижимости. Но далеко не все знают, что законодательством также предоставлено право на возврат части налогового платежа при покупке квартиры. Суть этой компенсации заключается в частичном возмещении понесенных расходов на приобретение жилья.

На новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации объекта жилой недвижимости долей в них , земельных участков под них;. На погашение процентов по целевым займам кредитам , полученным от российских организаций или индивидуальных предпринимателей, фактически израсходованным на новое строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья доли долей в нем , земельного участка под него;. На погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для рефинансирования перекредитования займов кредитов на строительство или приобретение на территории Российской Федерации жилья доли долей в нем , земельного участка под него. Принятие к вычету расходов на достройку и отделку приобретенного дома или отделку приобретенной квартиры или комнаты возможно только в том случае, если в соответствующем договоре указано приобретение незавершённых строительством жилого дома, либо квартиры или комнаты прав на них без отделки. При этом родители, имеющие несовершеннолетних детей и приобретающие жильё в общую с ними долевую собственность, вправе применить имущественный вычет без распределения по долям.

Как с выгодой использовать вычеты по НДФЛ, если вы продали или купили жилье

.

С покупкой жилья ситуация такая: если воспользоваться вычетом, то с вас станут удерживать меньший налог на доходы (НДФЛ) с зарплаты. Или вернут излишне уплаченный НДФЛ на ваш счет в банке. О том, как выгоднее применить имущественные вычеты, рассказано в этой статье.  Этот вычет вам полагается, только если вы являетесь налоговым резидентом. В свою очередь нерезиденты уменьшить свой доход не смогут; имущественные, социальные и прочие вычеты здесь не применяются. Вместо вычета вы можете воспользоваться другим правом.  Вычет равен сумме, которую вы выплатили продавцу квартиры. Правда, есть ограничение в 2 руб.

.

Типичные заблуждения о налоговом вычете при продаже и покупке квартиры

.

.

.

.

.

.

Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. Прохор

    Вози знак собой парковка??

  2. Полина

    Здравствуйте , Алексей . Выходит , при досмотре автомобиля сотрудники ГИБДД , не имеют права вскрывать внутренние обшивки машины ?

  3. Борис

    В электронном кабинете водителя по VIN машины нет, в базе страховок (МТСБУ под этими номерами другая машина

  4. Феоктист

    Я еще при юльке бросил платить налоги! как работал,так и работать буду! а так называемое государство украина может у меня отсосать ! ЛЮДИ НЕ ПЛАТИТЕ НАЛОГИ !

  5. Розалия

    Стоимость пользования дорогами заложена в цену бензина

© 2018-2021 studio-triniti.ru